咿米阳光~~A14-2020234 等级 初级 好评 0 中评 0 差评 0 好评率 0% 积分 0.0 |
2018年5月开票税率问题(2018-05-13 14:38:59) 我司为建安企业，今收到业主结算单日期是2018年4月份，但合同约定是两个月付一次进度款也就是这部分结算要2018年6月才付款。那这个纳税义务时间应该是6月吧，接甲方通知开票后我们按11%开了一张发票，因为我司5月才拿到结算单，所以之前我们没申报过无票。昨天看到有规定说未申报无票收入的不能补开11%发票。那现在只有收回那张发票了吗？根据合同约定6月是纳税义务时间，对吗？收回那张发票后不用申报无票和重开发票了吧？等6月付款时再按10%开发票，对否？请指导。如果以后再收到4月30日前的结算单，因为前期没有申报过未开票收入，那发票怎么开？税率按多少开？
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| 回答者： 舞甜橙/mn 等级: 初级 好评: 3 中评: 0 差评: 0 好评率: 100.0 积分: 71.0 回答 ： 你是问的增值税纳税吗 (2018-05-13 16:08:59) 回复: 建筑行业的增值税纳税义务发生时间，按照财税[2017]58号的规定，“按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。“ 如果客户想要11%的发票，就要你们补申报4月份的无票收入且缴纳滞纳金，这会对你们的税务信用有影响。补申报了之后就产生了4月份纳税义务，5月可以开具11%的发票 (2018-05-13 16:21:16 ) 不是预收款，是已经完成的进度款了，结算日期在4月30前，但付款要6月才付给我们，现在要申报无票收入开老税率票吗？还是等6月才开票开新的税率。 (2018-05-13 16:37:47 ) 提问者对回答者评价 您回答得很好。谢谢！ (2018-05-13 16:52:19)  好评 |
